完成付款且无发票过期(本例为标准税)之情形时,应支付现金基本税。基于现金基本税向管理部门申报收、支法在某些国家和一定条件下是合法的。
示例:你在财政年度的一季度销售产品,在财政年度的第二季度收到付款。在收付实现制下,你要管理部门支付的税款应在第二季度支付。
怎样配置收付实现税?
首先要到以下路径中激活设置:menuselection:[UNKNOWN NODE problematic]会计 –> 配置 –> 设置 –> 允许税收收付实现,接着系统会要求你定义一个税收收付实现日记账。
完成这一步骤后,可在以下路径配置税种
。首先,设置适当的过渡会计科目,以在你登记付款之前将税收过账。在*高级选项*选项卡中,将*应有税金*转为*基于付款*。然后,你必须定义*已收税金*科目,以便在收到付款时过账税款金额,以及*基本税应收科目*,以便过账基本税金额,确保税收报告的准确性。
收付实现税对我的会计系统将造成何种影响?
举个例子,你取得了100美元的销售收入,附带15%的收付实现税。当你验证客户发票时,以下科目会被创建到你的会计系统中:
客户发票日记账 | |
---|---|
Debit | Credit |
应收15美元 | |
临时税务科目$15 | |
收入帐户100美元 |
几天后,你收到付款:
银行日记账 | |
---|---|
Debit | Credit |
银行115美元 | |
应收15美元 |
当你对比发票和付款时,生成了以下条目:
税率现金收付制日记账 | |
---|---|
Debit | Credit |
临时税务科目$15 | |
税收帐户15美元 | |
收入帐户100美元 | |
收入帐户100美元 |
小技巧
最后两个日记账项目是中性的,但它们可确保基本税金额的准确性,以保证Odoo税收报告的准确性。我们建议使用默认的收入科目。该科目的余额将始终为零。